5 сентября Кабинет Министров Украины принял Постановление №953 о введении новых правил пропуска гуманитарной помощи.
В соответствии с данным постановлением получателям гуманитарной помощи необходимо будет зарегистрироваться в Едином реестре получателей гуманитарной помощи (далее – Единый реестр).
Регистрация должна проходить в электронном кабинете автоматизированной системы (https://human-aid.ioc.gov.ua/). Статус получателя приобретается с момента регистрации в Едином реестре с присвоением получателю номера получателя гуманитарной помощи в порядке, установленном Положением № 927.
Получателю также необходимо будет внести в систему информацию о перечне товаров, которые признаются гуманитарной помощью. Такому списку товаров автоматически присваивается уникальный код. Внесение данной информации удостоверит факт признания товара. гуманитарная помощь. Правила распространяются как на одежду, продукты питания и средства гигиены, так и на товары военного и двойного назначения, ввозимые в качестве гуманитарной помощи.
Что касается декларативного принципа, то он остался. Да, по форме согласно приложению 1 к Порядку подачи можно в электронной форме через единый государственный информационный портал «Единое окно международной торговли» или через автоматизированную систему оформления гуманитарной помощи, процессы которого определены Положением № 927, либо в бумажной форме непосредственно в пункте пропуска через Государственную границу Украины.
ВАЖНО! Запрещено подавать декларации без уникального кода гуманитарной помощи. Перечень товаров, заявленный в декларации, должен соответствовать перечню товаров, сведения о которых внесены в автоматизированную систему под соответствующим уникальным кодом гуманитарной помощи по категориям и наименованиям товаров, количеству мест, количеству штук и весу / объем. В случае несоответствия данных, заявленных в декларации, данным автоматизированной системы, должностное лицо таможни отказывает в пропуске груза гуманитарной помощи на территорию Украины (п. 6 Комментируемого порядка).
Среди других нововведений добавлена процедура описания инвентаризации. Получателем, которым является предприятие, учреждение или организация, поддерживаемая за счет средств бюджетов, уполномоченного им государственного учреждения, уполномоченного Министерством здравоохранения на получение медицинский продукты, средства, оборудование, средства защиты и другие необходимые для надлежащего оказания медицинской помощи в условиях военного положения, в течение 15 календарных дней со дня внесения сведений об оформленной гуманитарной помощи в информационно-коммуникационные системы таможенных органов, которые автоматически передаются в автоматизированная система, осуществляющая учет фактически полученной гуманитарной помощи путем формирования инвентарной описи в электронном кабинете автоматизированной системы. Для получателя медицинской гуманитарной помощи, который является уполномоченным МОЗ, выбран долгий период формирования и подачи инвентаризационной описи с использованием системы MedData путем автоматического обмена данных через прикладной програмный интерфейс (API) – 60 календарных дней с момента внесения информации о таможенном оформлении гуманитарной помощи согласно декларации. Но в силу это правило вступит не 1 декабря 2023 года, а через три месяца.
У всех остальных получателей обязанность представления инвентаризационной описи возникает в случае несоответствия фактически полученной гуманитарной помощи категориям товаров и/или наименованию товаров, и/или количеству мест, и/или количеству штук, и/или веса/объема, указанного в декларации, не позднее подачи отчета. Представив инвентарную характеристику фактически полученной гуманитарной помощи, получатели гуманитарной помощи информируют правоохранительные органы об установленном факте несоответствия фактически полученной гуманитарной помощи категориям товаров и сведениям, указанным в декларации.
Отчет о поступлении гуманитарной помощи необходимо заполнить и предоставить, в электронном кабинете или скаченная подписанная руководителем копия отчета на бумажном носителе, либо копия отчета в электронном виде с наложением КЭП руководителя, до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором дата внесения сведений на таможню указано оформление гуманитарной помощи согласно декларации.
Заявленная гуманитарная помощь, по которой не был представлен отчет в течение 90 календарных дней со дня внесения сведений о таможенном оформлении гуманитарной помощи согласно декларации, считается такой, в отношении которой отсутствует запись о получении и предназначена использования и которое не использовалось по назначению. В этом случае получатель, за исключением бюджетных учреждений, теряет статус получателя гуманитарной помощи. Его запись в Едином реестре заблокирована.
Декларация, отчет, инвентарная характеристика и копии первичных документов, сформированные в автоматизированной системе или загруженные в нее, размещаются в свободном и свободном доступе (пункт 17 комментируемого Порядка).
Этот закон вступит в силу 1 декабря 2023 года.
Таким образом, существенные изменения и уточнения претерпел вопрос учета, отчетности и контроля за ввозом гуманитарной помощи. В основном это делается для того, чтобы обеспечить использование и распределение гуманитарной помощи именно по назначению и предотвратить ее неправомерное использование.
Такое нововведение значительно усложнит и замедлит процесс импорта гуманитарной помощи.
В частности, недавно, 16 октября, была подана петиция с предложением отложить вступление в силу этого постановления сроком на 6 месяцев и пересмотреть его условия.
В теме петиции указан ряд проблем, которые могут вызвать данное постановление, в том числе:
· усложнит работу небольших благотворительных фондов и общественных организаций, которые не смогут администрировать процессы соблюдения новых правил оформления гуманитарных грузов;
· прекратит деятельность отдельных миссий иностранных добровольцев, которые привозят каучуковую помощь и самостоятельно доставляют ее в опасные регионы для передачи военным и гражданскому населению;
· создаст монополию крупных фондов, которые, несмотря на свою важность, все еще не могут покрыть все потребности, не покрываемые государством на данный момент.
19 сентября Правительство утвердило постановление № 1011 «Об утверждении Методики определения конечного бенефициарного собственника юридическим лицом». Разработка Методики является одним из ключевых шагов на пути создания комплексной системы проверки информации о конечном бенефициарном собственнике (КБС).
Методика определения КБС необходима для установления единого подхода к определению реальных владельцев компаний на уровне страны. Такая необходимость возникла в связи с требованиями Соглашения об ассоциации между Украиной и ЕС и имплементацией Международных стандартов финансового мониторинга ФАТФ в украинское законодательство.
Методика была создана для определения конечного бенефициарного владельца и установления единого подхода к определению реальных владельцев компаний. Предусмотрены механизмы исследования информации о физических лицах, осуществляющих контроль и решающее влияние на деятельность юридического лица.
Методика устанавливает методы, методы и способы выяснения информации о наличии признаков решающего влияния на деятельность юридического лица. Также предусмотрены принципы процесса идентификации юридического лица юридическим лицом, мониторинга и актуализации (обновления) информации о юридическом лице.
Нормы Методики предусматривают особенности определения КБС для: некоммерческих организаций; институты совместного инвестирования - корпоративные; паевой инвестиционный и негосударственный пенсионный фонд ; товарищество, созданное в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции на основании или в соответствии с договором на ведение деятельности в целях получения прибыли или достижения иной общей цели ; товарищества с полной и ограниченной ответственностью.
Проверка информации о КБС обеспечит наличие адекватной, точной и актуальной информации о бенефициарной собственности юридических лиц, к которой компетентные органы всегда будут иметь полный и своевременный доступ. Методика является важным шагом на пути борьбы с коррупцией и обеспечения прозрачности в бизнес-сфере.
Этот документ вступил в силу 3 октября.
По приказу от 27 сентября № 3445/5 Минюста и вместе с приказом Минфина Украины от 28 сентября 2023 г. № 3463/5/523. отложено вступление в силу приказа № 2542/5 до 1 декабря 2023 года. Это означает, что изменения относительно уведомления Минюста о несоответствиях между сведениями, полученными субъектом первичного финансового мониторинга, и сведениями, размещенными в Едином государственном реестре, вступят в силу с начала декабря. в этом году.
Также с 1 октября 2023 года не будет введена обязанность субъектов первичного финансового мониторинга уведомлять государственных регистраторов о недостоверности информации о конечных бенефициарных собственниках и/или структуре собственности юридического лица. Согласно приказу от 28 сентября 2023 года № 3463/5/523 срок вступления в силу данного обязательства перенесен на 1 декабря 2023 года.
Таким образом, Минюст не будет налагать штрафы за недостоверную информацию на бенефициарных владельцев с 1 октября 2023 года, поскольку для этого не будет соответствующих оснований.
Обращаем Ваше внимание, что данные изменения касаются терминологии и даты вступления в силу приказов Минюста, а именно обязанности сообщать о несоответствиях между информацией, полученной субъектом первичного финансового мониторинга, и информацией, размещенной в Едином государстве. Регистрация и обязанность сообщать недостоверную информацию о конечных бенефициарах и/или структуре собственности юридического лица. Прочие сведения о полномочиях и обязанностях субъектов первичного финансового мониторинга остаются без изменений.
2 октября Закон "Поправки к Закону Украины «О рекламе» и другие законы Украины относительно имплементации европейского законодательства в национальное законодательство Украины путем имплементации отдельных положений законодательства Европейского Союза в сфере аудиовизуальной рекламы (Европейская конвенция о трансграничном телевидении, Директива Европейского Парламента и Совета 2010 г/13/ЕС по аудиовизуальным медиа-услугам от 10 марта 2010 г. с поправками, внесенными Директивой (ЕС) 2018/1808 от 14 ноября 2018 г.), которая была принята Верховной Радой в конце Май этого года.
Законом предусмотрены изменения в определении понятия «реклама», сфере применения Закона от 07.03.1996 № 270/96-ВР «О рекламе», совместном регулировании и саморегулировании в сфере рекламы, требованиях. о языке рекламы, спонсорстве, продакт-плейсменте, телемаркетинге, социальной рекламе, общих и специальных требованиях к рекламе, механизмах контроля ее содержания и порядке распространения.
Одним из важных изменений является определение «рекламы» как информации о человеке, идее и/или продукте, распространяемой за денежное или иное вознаграждение или с целью саморекламы в любой форме и любыми средствами и предназначенной для формирования или поддержка прямым (прямая реклама, телемаркетинг) или косвенным (спонсорство, продакт-плейсмент) способом информирования потребителей рекламы и их заинтересованности в таком человеке, идее и/или продукте. Термин «продакт-плейсмент» также был введен как форма распространения рекламы, которая представляет собой включение за денежное или иное вознаграждение продукта, услуги, товарного знака или другого права интеллектуальной собственности, на основании которого осуществляется деятельность, или его рекомендаций, в любой нерекламной аудиовизуальной медиапрограмме, включая фильмы или пользовательский контент.
Закон также предусматривает установление требований к рекламе на платформах обмена видео и информации, а также в электронных коммуникациях. Запрещается рассылка рекламы в форме спама, в том числе массовые звонки с использованием любых технологий связи без предварительного письменного согласия потребителя, в том числе в электронной форме.
Законом предусмотрены дополнительные ограничения и запреты в отношении рекламы алкогольной продукции, товарных знаков, других объектов прав интеллектуальной собственности, на которых производятся алкогольные напитки, а также рекламы табачных изделий. Запрещается рекламировать предметы, связанные с их употреблением, растительные продукты для курения, электронные сигареты, заправочные емкости, жидкости, используемые в электронных сигаретах, устройства для потребления табачных изделий без их сжигания, табакосодержащие изделия для электронагрева (ТИЭН) в соответствии с помощью обогревателя с электронным управлением, товарных знаков, других объектов прав интеллектуальной собственности, на которые они выпущены.
Также усовершенствован механизм контроля за порядком распространения и содержанием рекламы. Все это направлено на создание справедливого и этичного рекламного рынка в Украине и является необходимой предпосылкой вступления Украины в Европейский Союз. Закон предусматривает новый взгляд на рекламу как на инструмент формирования сознательного потребителя, способного самостоятельно принять обоснованное решение о покупке товара или услуги.
17 октября Верховная Рада Украины одобрила законопроект № 9296-д об усилении финансового мониторинга ПЗЛ (политически значимых лиц, политически значимых лиц).
Политически значимыми лицами (ПЗЛ) в Украине считаются люди, которые занимают или занимали важные государственные должности (президенты, премьер-министры, министры и их заместители, депутаты, высокопоставленные политические деятели, высокопоставленные чиновники судебной системы, законодательства). правоохранительные органы, юстиция, оборона, руководство Национального банка и т.п.), члены их семей и связанные с ними лица (например, бизнес и деловые партнеры).
Среди главных инноваций добавил, что срок статуса ПЗЛ был изменен с трех лет на статус пожизненного ПЗЛ. Поэтому в будущем ПЗЛ будут находиться под финансовым мониторингом практически неограниченное время. Имеется в виду та причина, по которой бывший политический деятель, хотя и формально перестав выполнять функции общественного деятеля, может продолжать оказывать существенное влияние на власть и руководителей государства. Это международное требование зафиксировано в последнем отчете MONEYVAL о соблюдении Украиной международных стандартов финансового мониторинга.
В то же время законопроект усиливает ответственность субъектов первичного финансового мониторинга (ПФМ), таких как банки, за необоснованный отказ пользователей финансовых услуг.
Формулировка законопроекта соответствует международным стандартам противодействия отмыванию денег и борьбе с терроризмом ПОД / ФТ , что будет засчитано как выполнение требований МВФ.
Этот закон вступил в силу 26 октября 203 года.
17 октября Совет Европейского Союза принял Директива DAC8, которая имеет цели совершить революцию в обмене криптоактивами и налогообложении в цифровом мире. Это важное решение касается соблюдения требований и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций в криптовалютах, а также налоговых решений для состоятельных частных лиц.
Одним из важнейших аспектов нововведений является введение обязательного автоматического обмена информацией между налоговыми органами и поставщиками услуг по криптоактивам. Внедрение такой системы позволит избежать финансовых преступлений и обеспечить более эффективное налогообложение в цифровом пространстве. Кроме того, будет создан реестр операторов криптоактивов для регистрации и контроля криптоактивов, в том числе выпущенных децентрализованно, стейблкоинов, электронных денег и NFT. Запуск реестра операторов криптоактивов запланирован на 2026 год.
Обновления DAC8 также охватывают новые процедуры проверки, требования к отчетности и другие правила для поставщиков услуг отчетности о криптоактивах в соответствии со структурой отчетности о криптоактивах и поправками к Общему стандарту отчетности. Представлены понятия «поставщик услуг отчетных криптоактивов», «отчетный пользователь» и «отчетная транзакция». Это позволит более точно определить налоговые обязательства и снизит вероятность финансовых нарушений.
Директива также расширяет правила автоматического обмена предварительными налоговыми решениями богатых людей, включая новый автоматический обмен информацией о дивидендах, не связанных с хранением, и аналогичных доходах. Усовершенствованы правила отчетности и передачи идентификационного номера налогоплательщика, а также изменены положения об ответственности за несоблюдение законодательства об отчетности.
Расширение сферы действия правил обмена информацией направлено на борьбу с уклонением от уплаты налогов и фискальными манипуляциями.
Регламент DAC также вводит штрафы за несоблюдение национального законодательства о требованиях к отчетности, принятых в соответствии с настоящей Директивой.
18 октября совместным приказом Минфина и Минобороны Украины от 21.08.2023 № 494/446 (зарегистрировано в Минюсте 05.09.2023 под № 1564/40620), которым утвержден Порядок для электронного информационного взаимодействия Единого государственного реестра призывников, призывников, вступивших в силу и резервистов (далее - ЕГРПВР) и Государственного реестра физических лиц - налогоплательщиков (далее - Государственный реестр).
Данным приказом предусмотрено, что Минобороны совместно с ТКС и СП сможет направлять запросы в Государственную налоговую службу для получения подтверждающих сведений о физических лицах, в частности:
· регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика из Государственного реестра или серии (при наличии), а также номер паспорта и полное имя налогоплательщика;
· дата трудоустройства (при наличии) налогоплательщика;
· дата увольнения с работы (при ее наличии) налогоплательщика .
Такое сотрудничество станет шагом к автоматическому обмену и проверке данных лиц, подлежащих военной мобилизации.
24 октября Президент Владимир Зеленский подписал закон о десоветизации с целью решения отдельных вопросов административно-территориального устройства Украины.
Настоящий Закон определяет порядок образования, ликвидации, изменения границ административно-территориальных единиц и их наименований. Этот закон также регулирует порядок установления и изменения категорий населенных пунктов и решения других вопросов административно-территориального устройства Украины, в особый это обеспечивает:
· определение населенных пунктов по социально-экономическим и градостроительным характеристикам, что позволяет лучше понять специфику каждого населенного пункта и разработать эффективную политику его развития.
· установление порядка образования и ликвидации поселений, установления и изменения их границ, порядка наименования и переименования поселений, что является важным этапом обеспечения надлежащего функционирования административно-территориальных единиц и обеспечения их эффективного управления.
· определение правового статуса районов в городах, порядка установления и изменения их границ, наименования и переименования районов в городах. Это позволит лучше организовать деятельность муниципальных учреждений и обеспечить правильное функционирование административно-территориальных единиц.
· установление порядка образования, ликвидации районов и установления (изменения) их границ, что позволит лучше урегулировать территориальную организацию государственного управления и обеспечить правильное функционирование административно-территориальных единиц.
· усиление роли общественного обсуждения при принятии отдельных решений по вопросам административно-территориального устройства. Это позволит общественности участвовать в процессе принятия решений и обеспечит более широкий демократический процесс.
· установление отнесения к категории городов городов республиканского значения в Автономной Республике Крым, областного и районного значения, а также поселков городского типа. Это позволит лучше организовать государственное управление и обеспечить правильное функционирование административно-территориальных единиц.
Следует отметить, что автоматического изменения статуса, т.е. «понижения» или «повышения» статуса поселений, не происходит. Закон лишь предусматривает механизм и прозрачную процедуру, позволяющую сделать это по желанию общества.
