НОВЫЕ ПРАВИЛА КАСАТЕЛЬНО ПОДАЧИ ИНФОРМАЦИИ В ОТНОШЕНИИ КОНЕЧНЫХ БЕНЕФИЦИАРНЫХ СОБСТВЕННИКОВ КОМПАНИИ

28 апреля 2020 года, вступил в силу Закон № 361-IX «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон).
Первое, на что стоит обратить внимание в контексте предмета статьи, это то, что в Законе введено новое интересное и расширенное определение конечного бенефициарного собственника. В соответствии с ним, конечным бенефициарным собственником является:

• для юридических лиц — любое физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения);
• для трастов — основатель, доверительный собственник, выгодоприобретатель или группа выгодоприобретателей, а также любое другое физическое лицо, которое оказывает решающее влияние на деятельность траста (в том числе через цепь контроля / владения);
• для других подобных правовых образований — лицо, имеющее статус, эквивалентный или аналогичный лицам, указанным для трастов.

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или прав голоса юридического лица.
Признакам совершения косвенного решающего влияния на деятельность является по крайней мере владение долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользование или распоряжение всеми активами или их долями, право на получение доходов от деятельности юридического лица, траста или другого подобного правового образования, право решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершение сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица, или деятельности траста или другого подобного правового образования, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юридического лица, траста или другого подобного правового образования, независимо от формального владения.
При этом, в соответствии с Законом, конечным бенефициарным владельцем не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но являющееся коммерческим агентом, номинальным держателем или только посредником относительно такого права.
Закон предусматривает, что юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, представляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике в объеме, определенном Законом, и структуру собственности, в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. Таким нормативно-правовым актом должен стать приказ Министерства финансов Украины об утверждении формы и содержания структуры собственности юридического лица. Структура собственности, в соответствии с нормами Закона, — документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов и других подобных правовых образований, которая позволяет установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников.
Однако, как мы видим из цитируемой выше нормы, кроме структуры собственности, необходимо будет подавать еще «информацию о конечном бенефициарном собственнике в объеме, определенном настоящим законом».
Перечень этой информации мы можем найти в изменениях в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», привнесенных Законом. Новая статья 171предусматривает, что для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица, оно должно подать:

• заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике (его форма еще не утверждена);
• структура собственности (его форма еще не утверждена);
• выписку или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;
• нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность лица, которое является конечным бенефициарным собственником компании, — для физического лица – нерезидента.

Таким образом, мы видим довольно серьёзные нововведения, которые коснуться всех украинских компаний. Мы будем внимательно следить за развитием этой темы и информировать Вас о появлении новой информации.